今天，由《大众证券报》举办的第十三届(2023年)十大黑榜上市公司候选名单经过三周时间的酝酿面世了。评选活动启动以来，全国众多投资者积极参与、提名黑榜公司★■。最终，20家上市公司进入黑榜上市公司候选名单◆★★。

　　经查明■★■，因新研股份收购明日宇航◆★■■★，2015年11月1日起新研股份将明日宇航纳入合并范围★■★★，公司2015年披露的利润包含明日家航2015年11月至12月的利润。明日宇航通过虚构业务和提前确认收入两种方式实施财务造假。

　　2023年9月，江苏证监局发现永悦科技存在问题，具体为2023年8月27日，永悦科技全资子公司永悦智能与平舆县畅达交通投资发展有限公司签署《销售合同》，约定向其销售5000台无人机，合同总金额为3亿元■★■★。同日，双方签订《补充协议》，另行约定了上述《销售合同》的生效条件。上述《补充协议》，永悦科技既未在2023年8月28日披露《关于签订重大合同的公告》的同时予以披露，也未在2023年9月5日披露《关于媒体报道的澄清公告》时予以披露。江苏证监局认为■■★★■，永悦科技上述信息披露不完整的情况，违反了相关规定，对永悦科技、陈翔采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。

　　虽然东方时尚投资随后承诺，将尽快购回已减持的340万股，但此后北京证监局还是决定对东方时尚投资采取责令改正的监管措施。此外，9月16日，公司公告称◆◆★■■◆，收到实控人、董事长徐雄家属的通知，徐雄因涉嫌操纵证券市场罪■■★★，经上海市人民检察院第一分院批准逮捕★■。12月7日，东方时尚公告称，截至12月5日◆★◆★，控股股东东方时尚投资及其一致行动人徐雄合计持有公司股份1.2亿股，合计司法冻结和司法标记股份5338.39万股，占其持股数量的26.74%，占公司总股本的7.41%★★■★■。

　　情况概述★◆■■：公司于3月15日收到江苏证监局《行政处罚事先告知书》，经查明，公司涉嫌2019年年度报告存在重大遗漏★★★◆★，公司实控人肖国强及其关联方涉嫌违规占用公司资金共计8200万元★◆◆■，占2019年末经审计净资产的6.54%。截至目前，肖国强及其关联方已归还7200万元占用资金★◆■◆★■，仍有1000万元占用资金未归还。

　　情况概述：因涉嫌欺诈发行及信披违规■◆，2023年9月下旬，浙江证监局拟对思创医惠及相关人员作出行政处罚及采取市场禁入措施。浙江证监局拟对公司罚款8570万元◆◆★◆★◆，对时任董事长★◆■、总经理章笠中罚款750万元并处以10年市场禁入。

　　情况概述■★■■■★：6月21日，因涉嫌信息披露违法违规★◆■■◆◆，证监会决定对*ST华仪立案。*ST华仪于11月21日收到《行政处罚事先告知书》，由于公司2017年至2022年年度报告存在虚假记载◆■，可能触及规定的重大违法强制退市情形★◆■◆■，公司可能被实施重大违法强制退市◆■◆★◆。另外★★★★■，因公司2022年度经审计的期末净资产为负值，公司股票于2023年5月4日起被实施退市风险警示。截至2023年9月30日★■，公司净资产为-2★◆■★■◆.13亿元。如相关情况未能改善，公司2023年年报将触及财务类退市指标，公司股票将面临被终止上市风险。

　　凯伦股份9月22日公告称，因公司和凯伦控股涉嫌信息披露违法违规■■■，证监会决定对公司和凯伦控股立案■◆■★★★。

　　然而，罗普特在确认收入时★◆★，相关商品的控制权并未转移至客户，导致其披露的2020年至2022年年报存在虚假记载★★★。2020年、2021年■◆★★，罗普特通过提前确认上述项目收入，虚增2020年营业收入2■■◆★.14亿元、利润总额1■■★★.46亿元，分别占当期披露金额的34★★◆★■■.65%■■★◆◆、81.21%;虚增2021年营业收入1■◆★■★.12亿元■★■◆■、利润总额2074.74万元★★，分别占当期披露金额的15◆★■■◆.42%、20■■★■.41%;虚减2022年利润总额7310.09万元，占当期披露金额绝对值的30.84%。

　　情况概述：罗普特于2021年2月上市，公司从2020年年报就涉嫌财务造假。今年11月7日◆◆◆★★◆，上交所对罗普特及相关责任人进行了纪律处分★★。2020年12月，罗普特就江西省抚州市★★■、贵州省都匀市、江苏省盐城市等地3个项目与客户签订3份供货协议■★◆，合同金额合计2.42亿元★★◆★。2021年，罗普特及子公司就江苏省盐城市6个项目以及贵州省都匀市项目与客户签订3份供货协议，合同金额合计1.49亿元。

　　注意事项：每位投资者只能投票一次◆◆■，所选公司不能超过10个■■★★◆◆。投票截止日期◆★◆★◆◆：2023年12月31日。

　　董事长被有关部门调查，森特股份却未能及时披露公告，提示相关风险，在多家媒体报道该消息后才发布公告■★◆。11月17日至12月8日，公司股价累计跌幅达18■◆■■■.57%■★★。另外，森特股份业绩也下滑明显◆■◆。今年第三季度，公司实现营业收入约为7.8亿元■★■★★★，同比下降29.05%;净利润约为1850万元，同比下降36.21%。

　　“建设安全、规范◆■★、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场★◆■★■”是新时代资本市场发展的方向。资本市场是国民经济的“晴雨表■■”，反映的是预期，体现的是信心。上市公司是资本市场的基石◆◆，是经济高质量发展重要的微观基础◆★■■★★。上市公司质量直接影响着市场功能的发挥。提高上市公司质量■◆◆◆★，有利于更好发挥资本市场“晴雨表”功能。

　　监管函指出◆★◆，日月集团于2022年12月筹划投资实施◆◆■■“超级工厂”项目★★◆■◆，并签署投资合作的意向书。明牌珠宝股价于2022年12月达到交易异常波动的标准，但公司却称，公司◆◆■★★★、控股股东和实控人不存在应披露而未披露的重大事项。明牌珠宝、日月集团、虞阿五★■★■■★、虞豪华的上述行为违反了深交所规定，被要求吸取教训，及时整改。

　　情况概述★◆★★：10月24日，ST交昂收到上海证监局下发的《行政处罚事先告知书》。因未在法定期限内披露2022年年度报告，上海证监局拟决定■■◆★◆：对ST交昂给予警告★◆★■◆，并处以五十万元的罚款;对时任董事长、代董事会秘书嵇霖给予警告，并处以五十万元的罚款;对时任联席代理总裁夏三燕给予警告◆■◆★■★，并处以三十万元的罚款;对时任联席代理总裁夏景华给予警告，并处以三十万元的罚款;对时任财务总监曹毅给予警告，并处以三十万元的罚款。

　　事件概述★■◆◆◆★：根据证监会要求★■■◆，公司股价处于破发的情况，控股股东不得减持◆★◆，但东方时尚控股股东东方时尚投资却在新规发布的次日(8月28日)通过大宗交易减持公司股票340万股■★★◆★。

　　虽然超卓航科最初表示对存款被划走一事不知情，但在上交所的追问下，公司最终承认，公司投资部负责人在存款理财中间人孙某的介绍下，决定使用不超过6000万元购买存款银行的存款理财产品■■，孙某承诺上浮部分利息对应的金额将转账至上海超卓账户，董事长审批同意。但公司同时表示，公司、上海超卓未与存款银行、中间人、持票人签署过其他与银行承兑汇票相关的协议◆■★■★■。此外★◆◆，上海超卓公章★★■◆◆★、法人章的审批★◆、使用、登记流程存在登记信息不全等不规范情形，以及银行U盾的保管★◆◆、使用存在脱离公司人员可控范围的不规范情形■◆◆◆。南京市公安局鼓楼分局已决定对上述骗取票据承兑行为立案。

　　2020年1至9月，公司通过医惠科技与杭州闻然、上海洗凡■◆、深圳雨淋、医信惠通开展虚假业务以及提前确认与广东华上、河南裕景相关业务的收入、成本等方式，累计虚增营业收入6096.02万元，累计虚增成本628.81万元，虚增利润523.71万元，占当期利润总额的56.81%。2020年，公司累计虚增营业收入9646.88万元，累计虚增成本922.82万元★★■★◆◆，虚增利润839★★■◆.41万元，占当期利润总额67%。

　　5月4日，公司收到深交所年报问询函。年报显示，公司2022年实现净利润-3.23亿元■■■◆■★，较2021年下降1383.87%，其中★★★■◆，第四季度实现净利润-3.13亿元，占全年亏损的比重约为96◆★■■★★.93%。对此■■，深交所要求方正电机说明报告期第四季度归母净利润大幅下滑、年度归母净利润大幅下滑的原因及合理性，是否存在通过资产减值准备或信用减值准备进行财务“大洗澡”■◆■★◆、跨期调节利润的情形★◆■★。

　　情况概述◆■◆◆★：据国家市场监督管理总局反垄断执法一司网站2月20日消息，辽宁省市场监督管理局于2019年7月对东北制药涉嫌滥用市场支配地位行为立案调查。2023年1月，辽宁省市场监督管理局依法对本案作出行政处罚决定。

　　山东舜天信诚会计师事务所对ST交昂2022年度内部控制进行审计并出具了否定意见的内部控制审计报告，认为公司于2022年12月31日财务报告内部控制存在重大缺陷◆■★■■★。根据《上海证券交易所股票上市规则》第9.8.1条第(三)项规定■★■◆◆，公司股票自2023年10月9日起被实施其他风险警示■★。

　　我们将一如既往办好黑榜评选活动■★★■■，督促上市公司更加关注中小投资者诉求★■◆★，协助投资者参与上市公司治理和监督，为新时代资本市场的高质量发展尽己所能。 张世斌

　　12月1日，*ST泛海披露法院终结公司预重整暨公司被债权人申请重整及预重整的进展◆★★◆◆。公告显示，预重整期间■★，临时管理人经调查发现*ST泛海作为上市公司已不具备重整可能并申请北京市第一中级人民法院终结*ST泛海预重整程序。据此，北京市一中院决定终结*ST泛海预重整。截至12月8日收盘，*ST泛海股价连续五个交易日跌停，股价收于0■■■.72元/股★★★◆■★，连续7个交易日低于1元/股。根据相关规定■★★★◆，若公司股价连续20个交易日收盘价低于1元/股，公司将被实施交易类强制退市，即“面值退市”◆★◆◆。

　　10月31日，国家市场监管总局会同国务院安委会办公室、国务院国资委联合约谈华侨城集团。要求华侨城集团要督促深圳欢乐谷全力做好伤员救治，且对下属的游乐园开展全面隐患排查和整改■◆■■，切实加强大型游乐设施等特种设备安全管理。

　　然而■◆◆◆，因未披露光伏电池片◆◆■“超级工厂◆■■”项目筹划情况◆◆■★◆◆，公司及控股股东日月集团、董事长虞阿五及总经理兼董秘虞豪华于3月30日收到深交所下发的监管函。

　　情况概述◆◆★★：10月19日起，一段内容为“青岛啤酒三厂工人在原料厂小便”的视频开始在互联网上流传。从视频看，一个工作人员模样的人冲着麦芽小便。10月20日，青岛啤酒表示该批麦芽已经全部封存。青岛啤酒11月2日发布调查进展公告，经平度市联合调查组调查，2023年10月19日13时许◆★■★◆◆，外包业务公司青岛智和商贸有限公司装卸工人崔某某在青岛啤酒三厂内一运送原料的货车车厢内小便。经公安机关调查，崔某某具有故意损毁财物的违法行为，公安机关已对其予以行政拘留。

　　青岛啤酒表示，此事发生后，公司积极配合平度市联合调查组的调查，迅速开展排查整顿，全面加强内部管理◆■★■★，主要采取了四项整改措施。对于此事的发生，公司称：“反映出我们在原料运输管理上有漏洞，对此我们深感内疚和痛心，一定认线)

　　为了净化市场环境、保护投资者权益★■◆◆■，助力加快建设安全、规范、透明、开放■★★◆、有活力、有韧性的资本市场◆■，自11月18日起，由《大众证券报》举办的第十三届(2023年)十大黑榜上市公司评选活动正式启动◆■★★◆，同时开始向广大读者征集黑榜公司候选名单。根据征集结果并征求专家意见■★■，共有20家上市公司入围候选名单★■■★★。本次活动采用读者推荐和专家评选相结合的方式★■◆◆■★，将在明年1月份最终评选出“2023年黑榜十大上市公司”。

　　在延期两次之后■★■◆，8月29日★★，方正电机终于发布回复深交所年报问询函的公告。公司表示■◆★★，对于商誉等大额资产减值损失聘请评估机构进行专项减值测试，但由于公司对《企业会计准则》中商誉相关资产组认定的相关规定理解不当，在2019年至2022年商誉减值测试时的资产组均包含上海海能合并报表范围内所有公司■◆，扩大了商誉相关资产组范围。公司已就上述事项进行了会计差错更正◆★◆★◆。

　　10月31日■◆，深交所发布公告■◆，凯伦股份由于存在被控股股东凯伦控股非经营性占用资金的情况，深交所决定对上市公司◆◆■■、控股股东凯伦控股及相关当事人给予通报批评处分。

　　情况概述：1月17日,新研股份及相关当事人收到证监会出具的《行政处罚决定书》。至此，新研股份涉嫌信息披露违法违规一案，已由证监会调查★■■◆、审理终结★■■。

　　情况概述：10月11日晚间■■★★，永悦科技因信披违规遭证监会立案★★■■★◆。10月30日■★◆■★◆，永悦科技收到上交所监管警示的决定◆■。上交所表示★■◆■，根据江苏证监局《关于对永悦科技股份有限公司★◆■◆◆◆、陈翔采取出具警示函措施的决定》(〔2023〕93号)查明的事实和公司于2023年4月26日披露的 《关于公司控股股东股份被冻结的公告》，公司控股股东江苏华英企业管理股份有限公司持有62159500股公司股份★◆◆■★◆，占总股本的17.17%。 2023年1月8日，盐城市中级人民法院将上述股份进行司法冻结，但直至2023年4月公司才予以披露◆◆◆■■。

　　情况概述：11月21日★★■■，公司收到黑龙江证监局下发的《行政处罚决定书》，经黑龙江证监局查明，*ST京蓝存在的主要违规行为包括2021年、2022年年度报告未按规定披露商誉减值信息;2021年度少计提商誉减值损失;2021年度★■◆★◆★、2022年度少计提坏账准备■■◆★◆。12月1日，*ST京蓝及相关当事人被深交所公开谴责。根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度◆◆，依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，黑龙江证监局决定责令*ST京蓝改正◆★◆■◆，给予警告，并处以300万元罚款◆◆■■;对*ST京蓝时任董事长、总裁、代董事会秘书郭绍增给予警告，并处以100万元款;对*ST京蓝时任财务负责人高红给予警告，并处以70万元罚款。

　　公司实控人李羿含、李光平■★★◆◆■、王春晓出具《承诺函》◆★★■★，将筹集资金先行垫付被划走的5995万元存款。而由于擅自改变资金用途，未及时披露募资实际使用情况★★，湖北证监局对超卓航科、董事长兼财务总监李光平★■、总经理李羿含、董秘王诗文出具警示函措施。此外，因涉嫌擅自改变募资用途等违法违规行为，证监会决定对公司立案调查★◆◆★★★。

　　上交所指出，控股股东所持公司全部股份被司法冻结，关乎公司控制权的稳定性，对公司股价和投资者决策可能有重大影响。根据警示函的认定，公司实际控制人暨时任董事长陈翔于2023年2月6日知悉上述事项■■★◆◆，但公司直至2023年4月26日才进行披露★◆◆■，相关信息披露不及时。公司上述行为违反了有关规定★★。针对上述违规事实和情形，上交所已对控股股东及主要责任人作出纪律处分决定。上交所表示◆◆★■◆■，鉴于上述违规事实和情节，对永悦科技予以监管警示。

　　情况概述：11月3日晚间，超卓航科公告称■◆■★◆，公司于3月30日向银行存入的6000万元中5995万元在10月7日被银行划走。此外，在该银行的公司账户下，存在以公司名义向江苏北控和南京陇源汇能开具的共计23980万元银行承兑汇票的开票记录。

　　情况概述：6月25日，方正电机收到证监会下发的《立案告知书》■■★。因涉嫌信息披露违法违规★■■■★，根据《证券法》《行政处罚法》等法律法规，6月9日，证监会决定对公司立案。

　　2023年11月★★★，美丽生态公告称，因涉嫌信披违规，证监会决定对公司及佳源创盛立案。11月27日，美丽生态收到深圳证监局行政监管措施决定书。经查◆★★◆★，公司在知悉控股股东佳源创盛控股集团有限公司及其一致行动人所持公司5%以上股份先后多次被司法冻结时■★◆◆，未按规定及时履行信息披露义务;在与相关债权人签署 《资产抵债协议》进行重大债务重组时■■★◆◆◆，未按规定及时履行审议程序和信息披露义务;因商誉减值计提、递延所得税资产确认不审慎对2022年业绩预告进行重大修正★■■★◆。

　　经查，东北制药自2018年11月至2019年6月★★◆★◆★，滥用其在中国左卡尼汀原料药市场的支配地位，实施以不公平高价销售左卡尼汀原料药的行为，排除★■■★、限制了市场竞争，损害了下游左卡尼汀制剂生产企业合法利益◆■★★、消费者利益和社会公共利益。

　　3月9日，证监会发布关于东北证券向专业投资者公开发行公司债券申请文件的问询函，要求东北证券补充说明此前被立案调查的案件具体情况，并评估立案调查对本次公开发行债券事项的影响。

　　情况概述：9月8日◆■★，凯伦股份收到江苏证监局出具的对公司及相关人员采取出具警示函措施的决定书★■。决定书显示，江苏证监局查到，2021年3月至2023年2月，公司通过向供应商预付货款的方式，为控股股东凯伦控股提供周转资金，凯伦控股构成非经营性资金占用。公司未按规定对上述关联交易进行审议并披露临时公告■★★，也未在2021年半年报★◆■★◆◆、2021年年报、2022年半年报中披露上述事项。

　　情况概述：2月6日，公司因在执行郑州华晶金刚石股份有限公司2016年非公开发行股票项目中，涉嫌保荐、持续督导等业务未勤勉尽责，所出具文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被证监会立案调查◆■。

　　在公开发行的文件中★★■◆◆◆，公司涉嫌通过子公司医惠科技与杭州闻然、上海洗凡、深圳雨淋开展虚假业务等方式■◆◆◆，累计虚增2019年营业收入3492.94万元★◆■◆■，虚增利润3302.17万元，占当期利润总额的20.03%★◆■。

　　2023年2月★■★，由于未及时披露其所持的美丽生态股份被冻结、司法标记情况◆★◆，美丽生态股东佳源创盛控股集团有限公司被深交所通报批评★◆★■。2023年8月，因公司2022年度业绩预告中披露的预计净利润与经审计净利润金额差异较大，深交所向美丽生态下发监管函。2023年9月◆■，深交所再次向美丽生态下发监管函★★■，原因是公司未及时披露与美丽生态建设■◆、福建锦顺祥和贵州亿百达的债务重组事项◆★◆★★★，也未及时披露美丽生态建设被列为失信被执行人的事项。

　　江苏证监局拟决定：对公司给予警告，并处以120万元罚款;对公司实控人肖国强给予警告，并处以150万元罚款■■◆■;对时任董事长肖姣君给予警告◆★■★◆■，并处以60万元罚款■★★■;对时任财务总监林晓珺给予警告，并处以60万元罚款。

　　资本市场是一个机理复杂的生态系统◆★★■◆，新闻媒体是资本市场生态系统的重要组成部分。目前我国个人投资者数量超过2亿，其中绝大部分为持股市值在50万元以下的中小投资者，这是我国资本市场最大的市情，是市场活力的重要来源，也是市场功能正常发挥的重要支撑。对于中小投资者的保护事关上亿家庭的切身利益。新闻媒体的舆论监督是社会监督的重要形式，加大媒体对于舆论引导和监督力度有利于资本市场信用体系建设，有利于提高上市公司质量，有利于提振广大中小投资者的信心。

　　东北制药构成了修改前的《反垄断法》第十七条第一款第一项禁止的“以不公平的高价销售商品或者以不公平的低价购买商品★◆■◆◆■”行为。市场监督管理局责令停止违法行为，并对东北制药处以其2018年中国境内销售额2%的罚款，共计1.33亿元。

　　情况概述◆◆■：自2019年起，美丽生态及相关高管因信息披露虚假或严重误导性陈述◆■■■、未及时披露公司重大事项等被证监会★★■、深交所公开谴责及处罚。2021年9月8日，因未及时披露公司重大事项，深交所对美丽生态予以监管关注。

　　此外，浙江证监局向其出具警示函，指出公司存在信息披露不准确的情况;公司存在用印管理不规范、董秘长期缺位等内控缺陷■★◆★，决定对明牌珠宝◆■、虞阿五及虞豪华分别采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。

　　情况概述：*ST泛海是★◆◆“泛海系”重要的上市平台，截至2023年9月末，公司归属母公司股东的净资产为-120.54亿元(未经审计)。由于法院已裁定终结*ST泛海预重整程序■◆，若公司资产负债结构在2023年年末前无法得到有效改善，公司将面临财务类强制退市风险。

　　罗普特的行为违反《证券法》的相关规定，构成信披虚假记载的行为。基于此情况，证监会决定对罗普特责令改正，给予警告，并处以400万元罚款。

　　公司实际控制人、董事长钱林弟、常务副总经理张勇和财务总监季歆宇违反了相关规定。

　　情况概述：11月17日，森特股份披露《关于媒体相关报道的说明公告》■◆。公告称■★◆◆■，公司注意到有媒体报道公司董事长刘爱森被调查◆★★■◆★，在有关媒体报道后◆■★◆，公司第一时间进行多方核实并与其家属电话联系◆■，了解到刘爱森因个人原因近日正配合相关部门调查。

　　此前■★★■■，黑龙江证监局还曾作出对*ST京蓝采取责令改正措施的决定★★◆★，对郭绍增、高红采取出具警示函措施的决定，起因是黑龙江证监局发现*ST京蓝存在关联交易未按规定审议并披露、其他权益工具投资公允价值计量不合理★◆■★★、财务核算不规范等违规行为。

　　情况概述：2月4日，明牌珠宝公告称◆■■，与绍兴柯桥经开区管委会签订了 《投资合作框架协议》★★◆■◆，拟投资建设日月光伏电池片“超级工厂■◆★◆◆■”项目，计划总投资约为100亿元。消息一出■★◆■◆■，公司股价开盘涨停。

　　截至12月8日收盘，*ST华仪股价跌停◆◆，连续第12个交易日跌停。股价报收于0★◆■◆★◆.64元/股，连续9个交易日跌破1元/股■■★★★。根据相关规定■■★，若公司股票连续20个交易日的收盘价低于1元/股，公司股票将会被实施交易类强制退市★■■◆★，即“面值退市”。

　　事件概述：2023年10月27日，深圳欢乐谷过山车◆■■■■★“雪域雄鹰”项目发生车辆碰撞，截至10月30日公告披露之日，共有17名游客继续留院治疗或观察。深圳欢乐谷于10月28日起暂缓开园，配合联合调查组开展事故调查，并全面开展游乐设施安全隐患排查整改。